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不想被税务“关照”,财务人要学会自查自保

时间:2019-09-04 14:41 来源: 作者: 点击:

01、规避取得虚开凯发贵宾网专线发票风险

很多市场上的合法经营者,会在无意中取得虚开发票。因此会计人员需以积极主动的态度采取有效的防范措施。

◆交易前——知己知彼,防患未然。

纳税人在购进货物时,一定要提高防范意识,从思想上重视虚开发票问题,有意识地规避取得虚开发票的风险。建议纳税人在交易前对交易对方做必要的了解,通过对交易对方经营范围、经营规模、企业资质等相关情况的考察,评估相应的风险。

一旦发现供货企业提供的货物有异常,就应当引起警惕,做进一步的追查,可以要求供货企业提供有关的证明材料,对有重大疑点的货物,尽量不要购进,计划参加高级会计师考试/评审同学,请加评审林老师微信13711174084备注“高会”。

QQ截图20190808101515.png

小窍门:纳税人可以利用全国组织机构信息核查系统核实交易对方的企业信息!

◆交易中——银行划款,有迹可循。

建议纳税人尽量通过银行账户将货款划拨到交易对方的银行账户内,在这个过程中,纳税人可再次对购进业务进行监督审查,如果对方提供的银行账户与发票上注明的信息不符,就应当引起警惕,暂缓付款,对购货业务进行进一步审查。

◆收票时——火眼金睛,识破风险。

建议纳税人仔细比对发票信息。要求开票方提供有关资料,并仔细比对相关信息:

1审查税务登记证、出库单、开具的发票、银行账户上的企业名称是否一致;

2通过对方的一般纳税人登记相关凭证,审查对方是否具备一般纳税人资格;

3通过“12366发票查询平台”或其他官方查询平台,审查开具的发票是否确实是对方领购的发票;

4通过库存商品账、生产成本账和有关凭证,审查购进的货物是否是对方购进或生产的货物;

5审查发票流、资金流、物流这“三流”是否一致,并对开票人和收票人、付款人和收款人、发货方和收货方做对应判断。

如果对取得的发票存在疑问,应当暂缓付款和申报抵扣有关进项税金,及时向税务机关求助查证。尤其是对大额购进货物,或者是长期供货的单位,更应当作重点审查。

02、会计人的自我保护

虽然绝大部分财务人都不会主动去犯罪,但是有些涉税风险我们必须知道!

1.不能伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证。

造个记账凭证应付税务检查,现在查到很严重。金额设限在100万,超过了就要进入黑名单了。

2.账簿上多列支出或者不列、少列收入达到100万。

简单来说,就是隐匿收入或多、计费用达到100万,区县税务就会公布涉案财务负责人了。

3.虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税超过200万元。

买卖发票危害大,尤其是亲自操办的会计们,收手吧。税务查处你们公司的同时,也对涉案会计进项公示处理。

4.企业违规了,有责任的会计要公示什么?

根据违法案件信息公布办法的规定,负有直接责任的财务人员姓名、性别及身份证号码将被税务局公示给所有人员查阅,带着这样的荣誉找工作的话,你觉得不会有影响吗?

5.上了黑名单出国可能都要麻烦了!

当事人在出境前未按照规定结清应纳税款、滞纳金或者提供纳税担保的,税务机关可以依据《中华人民共和国税收征收管理法》等有关规定,通知出入境管理机关阻止其出境。

如果公司的税款没有缴纳,想出国,没门!所以说这个黑名单,还真影响生活!

6.税务违规纳入征信,以后贷款困难了!

对公布的重大税收违法案件信息,税务机关可以依据《征信业管理条例》等有关规定向征信机构通报,供金融机构融资授信参考使用。

是不是感觉,偷漏税和耍无赖有很多相似之处啊。

一个人因为在偷税中,负有责任的话,以后贷款买房、买车,都会难度重重。

7.归入高风险企业名录。

之前曾经因为偷税并负有责任的财务负责人,现在金税三期已经建立了高风险纳税人库,只要这些因为买卖发票等列入黑名单的,以后办税可能处处受阻。

8.在财务负责人一栏签名的时候一定要三思。

很多小企业,充其量就是个会计,但是纳税申报表的时候,莫须有的成为了财务负责人。

这个财务负责人签上字,可是要负责任的啊。

一定要评估一下给他签字的企业,是不是值得托付。

最后,提醒财务人:需要在入职时明晰自己的工作职责,并且最好以书面的形式予以确定并写入劳动合同或劳务合同之中,以此证明自己对约定的工作之外的企业运营事项确实不知情和不应承担责任。

很多市场上的合法经营者,会在无意中取得虚开发票。因此会计人员需以积极主动的态度采取有效的防范措施。

◆交易前——知己知彼,防患未然。

纳税人在购进货物时,一定要提高防范意识,从思想上重视虚开发票问题,有意识地规避取得虚开发票的风险。建议纳税人在交易前对交易对方做必要的了解,通过对交易对方经营范围、经营规模、企业资质等相关情况的考察,评估相应的风险。

一旦发现供货企业提供的货物有异常,就应当引起警惕,做进一步的追查,可以要求供货企业提供有关的证明材料,对有重大疑点的货物,尽量不要购进,计划参加高级会计师考试/评审同学,请加评审林老师微信13711174084备注“高会”。

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小窍门:纳税人可以利用全国组织机构信息核查系统核实交易对方的企业信息!

◆交易中——银行划款,有迹可循。

建议纳税人尽量通过银行账户将货款划拨到交易对方的银行账户内,在这个过程中,纳税人可再次对购进业务进行监督审查,如果对方提供的银行账户与发票上注明的信息不符,就应当引起警惕,暂缓付款,对购货业务进行进一步审查。

◆收票时——火眼金睛,识破风险。

建议纳税人仔细比对发票信息。要求开票方提供有关资料,并仔细比对相关信息:

1审查税务登记证、出库单、开具的发票、银行账户上的企业名称是否一致;

2通过对方的一般纳税人登记相关凭证,审查对方是否具备一般纳税人资格;

3通过“12366发票查询平台”或其他官方查询平台,审查开具的发票是否确实是对方领购的发票;

4通过库存商品账、生产成本账和有关凭证,审查购进的货物是否是对方购进或生产的货物;

5审查发票流、资金流、物流这“三流”是否一致,并对开票人和收票人、付款人和收款人、发货方和收货方做对应判断。

如果对取得的发票存在疑问,应当暂缓付款和申报抵扣有关进项税金,及时向税务机关求助查证。尤其是对大额购进货物,或者是长期供货的单位,更应当作重点审查。

02、会计人的自我保护

虽然绝大部分财务人都不会主动去犯罪,但是有些涉税风险我们必须知道!

1.不能伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证。

造个记账凭证应付税务检查,现在查到很严重。金额设限在100万,超过了就要进入黑名单了。

2.账簿上多列支出或者不列、少列收入达到100万。

简单来说,就是隐匿收入或多、计费用达到100万,区县税务就会公布涉案财务负责人了。

3.虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税超过200万元。

买卖发票危害大,尤其是亲自操办的会计们,收手吧。税务查处你们公司的同时,也对涉案会计进项公示处理。

4.企业违规了,有责任的会计要公示什么?

根据违法案件信息公布办法的规定,负有直接责任的财务人员姓名、性别及身份证号码将被税务局公示给所有人员查阅,带着这样的荣誉找工作的话,你觉得不会有影响吗?

5.上了黑名单出国可能都要麻烦了!

当事人在出境前未按照规定结清应纳税款、滞纳金或者提供纳税担保的,税务机关可以依据《中华人民共和国税收征收管理法》等有关规定,通知出入境管理机关阻止其出境。

如果公司的税款没有缴纳,想出国,没门!所以说这个黑名单,还真影响生活!

6.税务违规纳入征信,以后贷款困难了!

对公布的重大税收违法案件信息,税务机关可以依据《征信业管理条例》等有关规定向征信机构通报,供金融机构融资授信参考使用。

是不是感觉,偷漏税和耍无赖有很多相似之处啊。

一个人因为在偷税中,负有责任的话,以后贷款买房、买车,都会难度重重。

7.归入高风险企业名录。

之前曾经因为偷税并负有责任的财务负责人,现在金税三期已经建立了高风险纳税人库,只要这些因为买卖发票等列入黑名单的,以后办税可能处处受阻。

8.在财务负责人一栏签名的时候一定要三思。

很多小企业,充其量就是个会计,但是纳税申报表的时候,莫须有的成为了财务负责人。

这个财务负责人签上字,可是要负责任的啊。

一定要评估一下给他签字的企业,是不是值得托付。

最后,提醒财务人:需要在入职时明晰自己的工作职责,并且最好以书面的形式予以确定并写入劳动合同或劳务合同之中,以此证明自己对约定的工作之外的企业运营事项确实不知情和不应承担责任。



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